사업 양도양수, 권리금 세금 폭탄 피하는 법!
안녕하세요, 재테크 전문가 리밋넘기입니다. 사업을 정리하고 권리금을 받거나, 새로운 사업을 시작하며 권리금을 지급할 때, 세금 문제는 정말 중요하죠!
하지만 "권리금에 세금이 얼마나 붙는 거지?", "세무 처리는 어떻게 해야 하지?" 고민하느라 시간 낭비는 이제 그만!
권리금 세금, 부가가치세 & 종합소득세 완벽 정리
양도인 & 양수인 세무 처리 방법 & 절세 꿀팁 대방출!
포괄 양수도 계약, 원천징수, 세금계산서까지 꼼꼼하게!
+α 꿀팁: 권리금 계약, 분쟁 해결, 세무 상담까지!
1. 권리금이란 무엇일까요?
권리금은 사업체를 양도양수할 때, 영업권 및 시설 등에 대한 대가로 지급하는 금액입니다.
영업권: 사업체의 매출, 고객, 입지 등 영업상의 이점
시설: 인테리어, 집기, 비품 등
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2. 권리금, 왜 세금 문제가 중요할까요?
권리금 거래는 세금 신고 대상입니다. 세금 문제를 제대로 처리하지 않으면 가산세 폭탄을 맞을 수 있습니다.
세금 추징: 세금 신고를 누락하거나 잘못 신고하면 세금을 추징당할 수 있습니다.
가산세 부담: 세금 신고 기한을 어기거나 세금계산서를 제대로 발행하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
세무조사 대상: 권리금 거래 내역이 불분명하면 세무조사를 받을 수 있습니다.
3. 권리금 세금, 제대로 알고 납부하자!
✅ 부가가치세
과세 대상: 권리금은 원칙적으로 부가가치세 과세 대상입니다. (10%)
세금계산서 발행: 권리금을 받는 사람 (양도인) 은 세금계산서를 발행해야 합니다.
포괄 양수도 계약 시 면제: 사업의 모든 권리와 의무를 포괄적으로 양도하는 경우 부가가치세가 면제됩니다.
✅ 종합소득세
기타소득: 권리금은 기타소득으로 분류되어 종합소득세 신고 시 합산하여 신고해야 합니다.
필요경비 인정: 권리금의 60%는 필요경비로 인정됩니다. (즉, 40%에 대해 과세)
원천징수: 권리금을 지급하는 사람 (양수인) 은 권리금의 8.8%를 원천징수하여 납부해야 합니다.
4. 사업 양도인, 권리금 세금 어떻게 처리할까요? (feat. 절세)
세금계산서 발행: 권리금을 받을 때 세금계산서를 발행합니다.
부가가치세 신고: 부가가치세 신고 기간 내에 부가가치세를 신고하고 납부합니다.
종합소득세 신고: 다음 해 5월에 종합소득세 신고 시 권리금을 기타소득으로 신고합니다.
절세 꿀팁: 사업 양도양수 계약을 포괄 양수도 계약으로 진행하면 부가가치세를 면제받을 수 있습니다.
5. 사업 양수인, 권리금 세금 어떻게 처리할까요?
원천징수: 권리금을 지급할 때 권리금의 8.8%를 원천징수하여 납부합니다.
지급명세서 제출: 원천징수한 세액에 대한 지급명세서를 국세청에 제출합니다.
감가상각 비용 처리: 권리금을 무형자산으로 등록하고 5년간 감가상각하여 비용으로 처리할 수 있습니다.
6. 권리금 계약, 똑똑하게 하는 방법!
권리금 계약서 꼼꼼하게 작성: 권리금 금액, 지급 방법, 지급 시기, 권리 범위 등을 명확하게 기재해야 합니다.
특약 사항 추가: 필요에 따라 특약 사항 (e.g., 경업 금지, 하자 보수) 을 추가할 수 있습니다.
전문가 활용: 권리금 계약 및 세무 처리에 어려움을 느낀다면 변호사 또는 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.
7. FAQ: 권리금 세금 문제, 궁금증 해결!
Q. 권리금에 대한 세금은 얼마인가요?
A. 부가가치세 10% (포괄 양수도 계약 시 면제), 종합소득세 (기타소득, 40% 과세)
Q. 권리금 세금 신고는 언제 하나요?
A. 부가가치세는 각 과세 기간 (6개월) 마다, 종합소득세는 다음 해 5월에 신고합니다.
Q. 권리금 세금 관련 상담은 어디서 받을 수 있나요?
A. 세무사 또는 국세청 (126) 에 문의하면 됩니다.
리밋넘기의 권리금 세금 정보와 함께, 똑똑하게 사업 하세요!